Workshop om anvendelsen af PBU 18/02 "Regnskab for indkomstskatteberegninger" - kursus 9990 rubler. fra Specialist, uddannelse 8 ac. h., Dato: 29. maj 2023.
Miscellanea / / December 01, 2023
Siden 2020 har organisationer, der anvender PBU 18/02 "Regnskab for beregninger af selskabsskat" er forpligtet til at anvende det i en ny udgave, der bringer russisk regnskab tættere på det internationale standarder. Rapportering for 2022 vil skulle udarbejdes under hensyntagen til den nye udgave af denne PBU. En vigtig nyskabelse i PBU 18/02 er brugen af balancemetoden til opgørelse af midlertidige forskelle fra og med 2020.
Som en del af kursusprogrammet, centrale aspekter af anvendelsen af PBU 18/02, dannelsen af bogført og skattemæssig værdi af aktiver og passiver samt refleksionen regnskabsmæssige udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser, kilder til forskelle mellem regnskabs- og skatteregnskaber og deres indvirkning på beløbet ankom.
Kurset anvendes. Det er designet til revisorer, regnskabschefer, ledere, specialister i finansielle og regnskabsmæssige tjenester og interne revisorer. Kurset vil være interessant for skatteadvokater og skattekonsulenter. Kurset vil være nyttigt for fagfolk, der ønsker at forbedre deres faglige viden inden for regnskab og skat.
Du vil lære:
- Afspejle udskudte aktiver og passiver i regnskabskonti ved brug af PBU 18/02
- Fastlægge det økonomiske resultat og beregne indkomstskat i henhold til PBU 18/02 i henhold til den nye udgave af PBU 18/02
- Afspejle oplysninger om beregning af indkomstskat i regnskabsindberetningsskemaer i den nye udgave af PBU 18/02
Du vil vide:
- Hvilke faktorer påvirker sammensætningen af forskelle i vurderingen af indtægter, udgifter, aktiver og passiver
- Funktioner ved anvendelsen af PBU 18/02 i organisationer
Førende underviser i teori og praksis inden for regnskab, grundlæggende regnskabspraksis for ledere, finansiel og økonomisk analyse af virksomhedens aktiviteter, automatisering af regnskabsføring (1C: Regnskab 8.3) og andre.
Indehaver af det prestigefyldte certifikat "Red Certificate of the Chief Accountant" og internationale certificeringer ACCA DipIFR.
I Valery Georgievichs klasser bliver eleverne fordybet i en fascinerende rejse gennem teori og praksis om regnskab. Læreren deler gerne ud af sin viden og erfaring og gør eleverne til aktive deltagere i uddannelsesprocessen. Efter hans timer vil du ikke kun få et erhverv, men også finde dit kald i livet!
Valery Georgievich er en alsidig specialist inden for økonomi. Han begyndte sin karriere som underviser i økonomiske discipliner (valutatransaktioner, kredittransaktioner, værdipapirer, prissætning og regnskab). Regnskabs- og skattemetodolog, budgetmetodolog, økonomiekspert. Har erfaring med implementering af softwareprodukter, erfaring med udarbejdelse af tekniske specifikationer til budgettering og økonomistyring, samt stor erfaring med uddannelse af kunder i softwareprodukter på 1C platformen: Enterprise 8.3".
Blandt Valery Georgievichs professionelle resultater er udviklingen af tekniske specifikationer til automatisering regnskab, skat, ledelse og finansielt regnskab og budgettering for virksomheder byggekompleks. Forfatter og medudvikler af softwareprodukter baseret på 1C: Enterprise 8.2: “Construction Contractor 4.0. Økonomistyring (red. 3.0 - administrerede formularer)", "Regnskab for en byggeorganisation (styrede formularer)" og "Konstruktionsproduktionsstyring" ("Byggeentreprenør 3.0").
Ekspert i økonomistyring og budgettering i byggeorganisationer. Som regnskabsmetodolog og finansekspert formåede Valery Georgievich med succes etableringen og automatiseringen af alle typer regnskaber i store byggeorganisationer. Var involveret i uddannelse af økonomidirektører og finansielle servicemedarbejdere i budgettering i byggeriet med udgangspunkt i arbejdsplanen (dekomponering af skøn) og afsluttes med plan-fakta-analyse af byggeprojekter og finansiel og økonomisk analyse af alle byggeaktiviteter organisationer.
Som kandidatstuderende ved Institut for Banking tager Valery Georgievich aktivt del i internationale videnskabelige og praktiske konferencer og seminarer. Gennemførte et årligt kursus for lærere "Moderne uddannelsesteknologier". Forbedrer konstant sine kvalifikationer inden for sit speciale. Og for nylig modtog jeg et diplom for professionel træning under programmet "Professional 1C Developer".
Praktiserende underviser i regnskab og skatteregnskab. Hun har dyb viden og stor erhvervserfaring og afholder undervisning på en afslappet måde ved hjælp af en lang række visuelle hjælpemidler.
Under vejledning af denne talentfulde lærer vil du fuldt ud mestre undervisningsmaterialet og blive en førsteklasses specialist!
Hun er professionel inden for sit felt, med mere end 15 års erfaring inden for sit speciale. Stor erfaring inden for regnskabsområdet indebærer en fremragende tilrettelæggelse af arbejdet i virksomhedens regnskabs- og personaleafdelinger, herunder udarbejdelse og indsendelse af skatterapporter organer og fonde uden for budgettet, interaktion med Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund, opnåelse af certifikater og afstemninger fra Federal Tax Service, udarbejdelse af dokumenter til skranke- og skrivebordsrevision, praktisk anvendelse af PBU 18/02.
Blandt de mange præstationer af Ekaterina Viktorovna kan vi fremhæve genoprettelse af regnskab i byggebranchen organisation for aktivitetsperioden 2003-2005. - landskabspleje og udlægning af asfaltbelægninger på territoriet SAO by Moskva indtil modtagelse af en verificeret rapport og et certifikat for fravær af gæld til budgettet. Umiddelbart efter genoprettelse af regnskabet bestod organisationen med succes revisionen inden for den genoprettede aktivitetsperiode.
Ekaterina Viktorovna har adskillige diplomer og certifikater for avanceret uddannelse, yderligere uddannelse, som hun især modtog på det russiske økonomiske universitet opkaldt efter G.V. Plekhanov. I 2018 bestod hun professionel certificering i "1C: Accounting 8" og "ZUP" programmerne i 1C. Interesse for emnet og daglig overvågning af ændringer i regnskabs- og skattelovgivningen giver hende mulighed for kun at formidle aktuel viden og praksis.
Modul 1. Hovedopgaver og mål for PBU 18/02 (0,5 ac. h.)
KENDELSE FRA FINANSMINISTERIET i Den Russiske Føderation af 19. november 2002 N 114n (som ændret) dateret 20. november 2018 N 236n)
Forholdet mellem regnskab og skatteregnskab. Rationalitet i anvendelsen af PBU 18/02.
Indvirkning på størrelsen af nettoaktiver og størrelsen af nettooverskuddet (tab) i organisationen for rapporteringsperioden
Modul 2. Grundlæggende begreber og metoder til beregning af forskellen (1 ac. h.)
Betinget udgift (betinget indkomst) - koncept
Bestemmelse af størrelsen af betinget udgift (betinget indkomst)
Løbende indkomstskat - koncept
Valg af metode til at afspejle forskelle mellem regnskab og skatteregnskab.
Betinget udgift (betinget indkomst) til indkomstskat
Permanente og midlertidige forskelle
Dannelse af udskudte skatteaktiver og -forpligtelser og deres afspejling i regnskabsregnskaber
Beregning af indkomstskat i henhold til PBU 18/02
Modul 3. Vigtigste ændringer i PBU 18/02 "Regnskab for selskabsskatteberegninger" (1.5 ac. h.)
Hovednyheden i PBU 18/02 "Regnskab for selskabsskatteberegninger" er brugen af balancemetoden til opgørelse af midlertidige forskelle fra og med 2020
Præcisering af definitionen af løbende indkomstskat
Introduktion af begrebet "indkomstskatteudgift (indkomst)", som afspejler ændringer i de økonomiske fordele ved en organisation i forbindelse med overskudsbeskatning, og fastsættelse af proceduren for dennes opgørelse som størrelsen af aktuel og udskudt skat pr profit
Ny procedure til bestemmelse af midlertidige forskelle som forskelle mellem den bogførte værdi af et aktiv (forpligtelse) og dets skattemæssige værdi
Ny liste over sager, hvor der opstår midlertidige forskelle
Nye regler for indregning af udskudt skat
Nye krav til sammensætning af indikatorer i resultatrapporten, præcisering af indholdet af forklaringerne til balancen og resultatrapporten. Ændringer foretaget i de finansielle rapporteringsformularer (bekendtgørelse fra det russiske finansministerium af 2. juli 2010 nr. 66n (som ændret) dateret 19. april 2019 N 61n). Obligatorisk til brug med rapportering for 2020)
Modul 4. Dannelse af udskudte skatteaktiver og -forpligtelser og deres afspejling i regnskabsregnskaber. Komplekse problemer, der opstår ved anvendelse af PBU 18/02 (2,5 ac. h.)
Forskelle i omkostningsrationering
Fremkomsten af permanente og midlertidige forskelle ved regnskabsføring af afskrivninger ejendom
Anvendelse af PBU 18/02 ved afskrivning af direkte og indirekte udgifter
Regnskab for transaktioner, der involverer gratis overførsel af værdigenstande
Udgifter, der ikke tages i betragtning i skattemæssig henseende
Urimelige udgifter
Hensættelser til dubiøse fordringer
Fremføre tab
Ret fejl fra tidligere år
Modul 5. Balancemetode (1,5 ac. h.)
Grundlæggende definitioner. Forholdet mellem aktiver (passiver) og indtægter (udgifter)
Skattegrundlag (skatteværdi) af et aktiv, passiv
Konstante forskelle. Midlertidige forskelle (skattepligtige, fradragsberettigede)
Indregning af aktuel og udskudt skat
Tilfælde af indregning af udskudt skat ikke i resultatet: udskudt skat ved omvurdering af anlægsaktiver; første indregning af aktiver eller forpligtelser, hvis kostprisen for aktivet eller forpligtelsen ikke tages i betragtning helt eller delvist i skattemæssig henseende
Præsentation og offentliggørelse af udskudte skatter.
Overgangsperiode
Modul 6. Funktioner ved udfyldelse af regnskaber (balance og resultatopgørelse) ved anvendelse af den nye udgave af PBU 18/02 (1 ac. h.)
Algoritme til beregning af udskudt skat. Numerisk eksempel, der illustrerer algoritmen til beregning af udskudt skat