Fordele og ulemper ved at være selvstændig, som du skal kende til

Selvstændig virksomhed, eller, som det er mere korrekt at kalde det, erhvervsindkomstskatten (EPT), er en særlig skatteregimeFøderal lov nr. 422-FZ af 27. november 2018 "Om forsøget med at etablere et særligt skatteregime "Skat på erhvervsindkomst"". Det er velegnet til dem, der er betalt for resultaterne af deres aktiviteter eller leje af deres ejendom.

Skatten blev indført for at hjælpe dem, der modtager indkomst, men ikke deler den med staten, med at komme ud af skyggerne. Målgruppen omfattede for eksempel folk, der udlejede deres bedstemors lejlighed eller leverede forskellige ydelser på bestilling – de limede tapeter, arrangerede fotoshoots. De blev lovet lethed ved at blive selvstændige og lave skattesatser for at motivere dem til at legalisere. Men ikke kun dem, der tidligere har arbejdet hemmeligt, men også individuelle iværksættere kan betale skat af erhvervsindkomst. De lokkes af de samme bonusser.

Lad os se, hvad de reelle fordele er for selvstændig og hvad er faldgruberne i denne tilstand. Og da det er tilgængeligt for folk med og uden IP-status, lad os blive enige om, at vi i denne særlige tekst vil kalde folk uden en sådan status for individer, og med det - iværksættere. Dette er ikke helt korrekt, da IP'en også er et individ. Men en vis overtrædelse af reglerne vil hjælpe med at gøre teksten lettere at læse.

Hvad er fordelene ved at være selvstændig?

Det giver juridisk status

Paragraffen vedrører enkeltpersoner, der driver forretning i sort. Mange formår at gøre dette i årevis uden problemer. Der kan dog opstå problemer, især hvis kunder ikke bliver bragt til dig via mund til mund, men af ​​annoncer på sociale netværk eller endda på hegnet. For eksempel laver en person kager i sit køkken og annoncerer dem på internettet. Skattekontoret opdager dette og foretager prøvekøbSom et resultat af razziaen blev der leveret indkomsterklæringer / FTS. Eller naboerne bryder sig ikke om lejerne over dem og melder det bolig til leje, i den føderale skattetjeneste.

Hvis inspektøren vurderer, at en person har unddraget sig at betale skat, kan han opkræve dem yderligere for Tre årDen Russiske Føderations skattelov, artikel 113 "Forældelsesregler for at bringe til ansvar for at begå en skatteforseelse" og tilføje flere bøder. Derudover bliver du nødt til betale en bødeDen Russiske Føderations skattelov, artikel 122 "Manglende eller ufuldstændig betaling af skat (gebyr, forsikringspræmier)".

Men juridisk status er nyttig ikke kun for at undgå straf for manglende betaling af skat. Det gør det også muligt at vise officiel indkomst, hvor det er nødvendigt. Og så bliver det for eksempel nemmere at få pant. (Bemærk formuleringen: "lettere", ikke "simpel". Banker foretrækker stadig kontraktindkomst.)

Og status som selvstændig giver dig mulighed for at udstede checks til kunder. Hvilket kan påvirke deres holdning markant. Fordi det er en slags dokument. Én ting er, når du bestiller en form for sofabetrækssyning over internettet og overfører penge til et uforståeligt kort. Og det er helt anderledes, når de sender dig en check, fordi det er nemmere at løse problemer med det i tilfælde af ægteskab eller andre uoverensstemmelser.

Status er let at få

En person har flere muligheder for at legalisere indkomst ud over selvstændig virksomhed. Han kan erklære indkomst årligt, blive iværksætter eller registrere en LLC. Nu er det ikke så svært at gøre dette takket være elektroniske tjenester.

Det er nemt at blive selvstændig. Du skal blot downloade applikationen "Min skat" og registrere dig der.

Den driftsansvarlige skal også sende en meddelelse til skattekontoret om afslag på andre skatteordninger.

Lettere at arbejde med juridiske enheder

Dette stykke gælder igen for personer, der arbejder uofficielt. Mange virksomheder ville være glade for at arbejde med talentfulde illegale immigranter. Men virksomheder kan ikke bare overføre penge til andres kort, de skal begrunde udgifterne med nogle dokumenter.

Du kan selvfølgelig altid aftale med en entreprenør civil kontrakt. Men det skal sættes rigtigt op. Derudover bliver arbejdsgiveren skatteagent i forhold til entreprenøren. Det vil sige, at han skal betale indkomstskat og forsikringspræmier for det. Den selvstændige får kun sit vederlag, så det reducerer omkostningerne.

Det er ikke nødvendigt at indsende rapporter

Hvis en person stadig ønsker at betale skat, men ikke har fået status som selvstændig, skal han hvert år indtil udgangen af ​​april udfylde og indsende penge tilbage i skat for det foregående år i FTS. Så er det nødvendigt at betale skat af al opgivet arbejdsfortjeneste indtil 15. juli.

For en iværksætter afhænger papirsættet af skattesystemer. En individuel iværksætter på et forenklet system eller en iværksætter på ESHN (enkelt landbrugsafgift) indsender også en erklæring om den generelle beskatningsordning (OSN) - indberetter desuden om moms. I henhold til patentsystemet for beskatning behøver du ikke at aflevere noget. Men hvis den enkelte iværksætter har ansatte, skal du udarbejde dokumenter for dem.

De selvstændige har ikke brug for noget af dette. Han skriver blot checks ud til kunderne i ansøgningen, og selve dataene falder ind på skattekontoret. Dette gælder også for IP på NAP.

Ingen grund til at betale forsikringspræmier

Iværksættere skal, selv i mangel af indkomst, betale obligatoriske bidrag til pensions- og sygesikring. I 2022 er dette i alt lidt mere end 43 tusind rubler.

Og hvis selvstændige ønsker at overføre penge til Pensionskassen til dannelse af pension, så må det ske på frivillig basis. Dette vil give dig mulighed for at få anciennitet og pensionspoint.

Skattesatserne er lavere

Satserne for selvstændige er 4 % ved arbejde med enkeltpersoner og 6 % ved arbejde med juridiske enheder. Men de har også et skattefradrag på 10 tusind rubler. På grund af dette reduceres satsen til 3%, når du arbejder med enkeltpersoner og op til 4% - med juridiske enheder, indtil denne grænse er opbrugt.

ForenkletDen Russiske Føderations skattelov, artikel 346.20 "Skattesatser" eller ESHNDen Russiske Føderations skattelov, artikel 346.8 "Skattesats" du kan betale 6% af indkomsten (eller mindre, hvis regionen sænker satsen), men fra alle transaktioner. Hvis en person uden status årligt afgiver en erklæring, betaler han personlig indkomstskat med 13%. En lignende sats er gyldig for IP på DOS.

Selvstændig virksomhed ser ud fra dette synspunkt den mest indbringende ud. Selvom der er en nuance, vil vi analysere den i minusserne.

Du kan klare dig uden kasse

Den selvstændige skal ikke bruge kasseapparatet. Checks genereres i Min Skat-applikationen, de kan sendes til kunden elektronisk eller udskrives på papir. Det gælder også NAP-iværksættere. Men individuelle iværksættere i andre skattesystemer har ofte brug for en kasse.

Hvad er ulemperne ved at være selvstændig?

De selvstændige må ikke lave alt

Ikke alle har lov til at gå til NAP. Du kan for eksempel ikke vælge denne afgiftsordning til at videresælge varer eller sælge dine egne produkter, hvis de er underlagt obligatorisk mærkning. I dette tilfælde bliver du helt sikkert nødt til at registrere en individuel iværksætter med en anden skatteordning, eller endda OOO - Iværksættere er heller ikke tilladt nogen aktivitet.

Du kan ikke ansætte assistenter på en ansættelseskontrakt

Af navnet fremgår det tydeligt, at den selvstændige arbejder selv, han kan ikke tage andres forretning. Derfor er det ikke meningen, at han skal ansætte medarbejdere. For at gøre dette skal du skifte til en anden skatteordning.

Samtidig kan selvstændige tiltrække andre personer efter civilretlige kontrakter.

Denne tilstand er ufordelagtig for høje indkomster.

NAP er kun egnet for dem, der tjener mindre end 2,4 millioner om året. Hvis indkomsten i løbet af året overstiger dette beløb, betaler den enkelte 13 % af selvrisikoen. Men individuelle iværksættere har mulighed for at skifte til en ny skatteordning - for eksempel til en forenklet, for at give de samme 6%. At være iværksætter, hvis du har en stor indkomst, er mere rentabelt.

Det vil ikke være muligt at nedsætte beskatningsgrundlaget

Betaler du NIT, beregnes der skat af alle indtægter, som der trækkes check for. Det er super simpelt, men der er nuancer - netop dem, der blev nævnt i afsnittet om lave skattesatser.

For det første kan en iværksætter på en forenklet skat og et patent reducere skatten med beløbet for betalte forsikringspræmier. Teoretisk set er dette af ringe betydning, for den selvstændige giver dem slet ikke væk. Men hvis man tror på folkepension og overfører bidrag frivilligt, kan denne bonus være betydelig.

For det andet kan en individuel iværksætter på et forenklet grundlag ikke kun betale 6% af al indkomst. Han kan også valgfrit give 15 % af forskellen mellem indtægter og udgifter. Og nogle gange - om end ikke ret ofte - er det mere rentabelt end 4-6 % af den samlede indtjening for selvstændige. For eksempel, hvis en person producerer et produkt, til hvis pris omkostningerne ved hans arbejde er et minimum.

Her skal du selvfølgelig forudberegne alt for hver konkret sag. Lad os sige, at en håndværker syr shoppere - genanvendelige miljøvenlige indkøbsposer. Hun anslår sit produkt til 500 rubler. Desuden koster stoffet og tilbehøret 350 rubler. Hvis hun sælger en shopper til en person, betaler hun en skat på 20 rubler fra transaktionen, hvis en juridisk enhed - 30 rubler. Med forenkling ville 15% af forskellen mellem indtægter og udgifter beløbe sig til 22,5 rubler. Hvis en syerske hovedsageligt arbejder med juridiske enheder, kan det være mere rentabelt for hende at registrere en individuel iværksætter. Eller ej, hvis hendes partier er små, for obligatoriske forsikringspræmier vil stadig blive lagt til ligningen. Så lommeregneren i sådanne sager er din bedste ven.

Iværksættere af en juridisk enhed har større tillid end selvstændige

I ydelsesafsnittet talte vi om, at det er mere rentabelt for virksomheder at arbejde med selvstændige end med illegale personer. Men når de skal vælge mellem en individuel iværksætter og en selvstændig, foretrækker de iværksættere. Og det er derfor.

Det er nemt at finde en individuel iværksætter i et enkelt register og sikre sig, at han har denne status. Det er vanskeligt at verificere, at en person er selvstændig på hele samarbejdsstadiet. Derfor er der en risiko for, at et ondt skattekontor kommer, finder ud af, at en person ikke har nogen status, og undrer sig over, hvorfor der ikke blev betalt skat og forsikringspræmier for ham.

Der er nuancer med beregninger. Individuelle iværksættere modtager penge til en løbende konto for en virksomhed, selvstændig - til en personlig. Og for kundevirksomheden kan sådanne overførsler være underlagt en bankkommission.

Du kan ikke arbejde med en tidligere arbejdsgiver

Nogle gange opsiger virksomheden ansættelseskontrakten med medarbejderen og begynder at samarbejde med ham som selvstændig. Dette er gavnligt for hende: der er ingen grund til at betale forsikringspræmier, og en person betaler selv indkomstskat. For en medarbejder er dette ikke en god mulighed: han er ikke længere beskyttet arbejdslov. Forholdet til ham kan til enhver tid brydes, han har ikke ret til ferie og feriepenge. Du skal heller ikke regne med sygefravær og pension - ingen betaler forsikringspræmier. Men nu handler det ikke om det.

For at forhindre arbejdsgiverne i at udnytte dette smuthul i loven dukkede en regel op: inden for to år efter afskedigelsen kan du ikke arbejde med den tidligere virksomhed som selvstændig. Og nogle gange kan det være en ulempe. For eksempel hvis du frivilligt tog på en gratis rejse, men organisationen nogle gange har brug for dine tjenester.

En individuel iværksætter kan ikke forlade NAP tidligt for en gunstig ordning

Den selvstændige kan til enhver tid give afkald på denne status. Men den enkelte bliver simpelthen arbejdsløs herefter. Og den enkelte iværksætter skifter automatisk til en ugunstig generel beskatningsordning. Det vil først være muligt at erstatte det med en forenklet skat eller ESHN fra begyndelsen af ​​næste år. Der er ingen begrænsninger for et patent.

Skatteordningen kan dog til enhver tid vælges, hvis iværksætteren ikke længere opfylder NAP-kriterierne. For eksempel har den modtaget mere end 2,4 mio. siden begyndelsen af ​​året.